Pokud jde o ekonomické a finanční podmínky, narazil jsem na koncept „clearingu“ (konkrétně clearingu bank), který by měl znát každý: od těch, kteří alespoň jednou používali bankovní finanční produkty (půjčky), až po obchodníky. Ačkoli doslovný překlad slova „odstranění„Z angličtiny -„ očista “, tento termín označuje systém vzájemných dohod ve světě financí. Ve skutečnosti bylo známo, jaké zúčtování bylo ještě za existence SSSR, protože tento systém využívali různé podniky k vyrovnání vzájemných nároků a povinností. Hlavním úkolem clearingu je snížit objem finančních transakcí (plateb). Pravidelně jej používají právnické i fyzické osoby. V tomto článku budu hovořit o clearingu, specifikách jeho aplikace, typech, vlastnostech vypořádání, o clearingu bank a dalších clearingových společností, a také o tom, jak tento systém používat na Výměna.
Čištění jednoduchými slovy - co to je
Zúčtování je systém bezhotovostních plateb za prodané zboží nebo poskytované služby používaný organizacemi, bankami a státy. Jeho podstatou je, že převody skutečných peněz se provádějí pouze v případě, že existuje rozdíl v částce (dluhu). Jednou z výhod clearingu je snížení nákladů na bankovní operace.
Pro lepší pochopení zvažte příklad. Organizace А měla by organizace Б 10 milionů rublů. Organizace Б měla by organizace А 17 milionů rublů. V jednoduchém případě А se převede na účet Б 10 milionů rublů a Б se převede na účet А 17 milionů rublů. Zúčtování plateb vám umožní splácet dluhy v jednom kroku - organizace Б převede na účet 17-10 = 7 milionů rublů А.
Zúčtovací transakce se také nazývají offsetové platby. Používají je organizace, které se dohodly na vyrovnání dluhů protistran vůči dodaným produktům a službám. Při takových jednáních mezi organizacemi existují zprostředkovatelé - clearingové společnosti (veřejné nebo soukromé).
Vymazání typů
Clearing se etabloval jako jednoduchý a pohodlný způsob provádění vzájemných dohod, který se používá v mnoha oblastech. Existuje několik typů clearingu:
- Jednoduché - za účasti pouze dvou protistran (organizací provádějících různé obchodní operace: dodávky zboží, poskytování služeb).
- Multi-stakeholder - zahrnuje více organizací v celém řetězci, od dodavatelů surovin po prodejní místa pro hotové výrobky.
- Měna - používá se pro vzájemné vypořádání mezi státy (při absenci skutečných převodů peněžních jednotek).
- Komodita - kompenzace fyzických produktů a služeb poskytovaných mezi dvěma nebo více organizacemi.
- Burzovní operace vypořádání mezi právnickými osobami a Jednotlivci pro akcie a jiné obchodní nástroje.
Zúčtování nejčastěji využívají banky a některé další finanční instituce. Clearing se vyhne skutečné přepravě velkého množství hotovosti, což zvyšuje bezpečnost transakcí.
Zúčtovací fáze
Po jednoduchém vysvětlení, co je clearing, bych nyní rád upozornil na 4 hlavní fáze jeho provádění. Vezměme si například bankovní clearing za účasti finanční instituce, která je členem clearingového systému:
- Převod účtů a šeků k inkasu;
- Vytvoření výpisu s následným převodem na zprostředkovatele - clearingovou společnost provádějící smíření.
- Shromažďování výpisů zúčtovacím střediskem (určení stran: kdo je věřitelem a kdo je dlužníkem), vrácení šeků a směnek bankám a převod obecného výpisu do centrální banky.
- Odepsání určitých částek z korespondenčních účtů k uzavření obchodu.
Zúčtování osídlení se provádí dvěma způsoby:
- Classic - výpočet konečného zůstatku zvlášť pro každého účastníka. Zúčtovací společnost má pouze tranzitní účty (s nulovým zůstatkem na nich) organizací provádějících vzájemné vypořádání, zatímco finanční prostředky jsou na odpovídajících účtech v centrální banka.
- Záloha - clearingový dům funguje jako banka, přičemž konečný zůstatek pro účastníky určuje samostatně. Záruční fondy se vytvářejí v komoře, zatímco účastníci si mohou finanční prostředky dokonce půjčit.
Vzhledem k velkému objemu finančních prostředků na korespondenčních účtech v centrální bance je klasická metoda zúčtování vypořádání nejbezpečnější (na rozdíl od zálohové metody, kdy komora ve skutečnosti funguje obcházením centrální banky).
Co je to zúčtování půjček
Některé clearingové společnosti poskytují organizacím cílené půjčky jako součást vztahu k zúčtování. Tyto půjčky také poskytují některé velké finanční instituce (například MY Banka - Švýcarská banka). Přijaté finanční prostředky jsou k dispozici k úhradě dluhu protistraně.
Výhodou zúčtování půjček je nízká úroková sazba v důsledku použití speciální intrabank měna.
Organizace tak může vypořádat účty s protistranami s mírným zvýšením objemu finančních prostředků, které se nyní zavazuje vyplatit zprostředkovateli (clearingové společnosti nebo bance, která vydala clearingovou půjčku).
Zúčtování vyrovnání na burzách
Některé společnosti jednají jako zprostředkovatelé při provádění transakcí na burzách. Zaručují platby, eliminují potřebu posoudit rizika selhání konkrétní transakce. Například roli clearingového zprostředkovatele na Moskevské burze plní Nevládní organizace NCC... Společnost denně provádí předběžné výpočty dluhů a základní zúčtování (odepsání a připsání prostředků na účty účastníků).
Výhody a nevýhody
Nyní, když víte, co je clearing, je čas zjistit, jaké jsou jeho pozitivní a negativní stránky. První zahrnují:
- Snižování nákladů na finanční transakce;
- Žádný vliv cenové volatility na výsledky vzájemného vypořádání;
- Zjednodušený způsob interakce s dodavateli.
Hlavní nevýhodou zúčtování jsou určitá rizika spojená s neplněním závazků. Existují ale i další:
- Poskytnutí nesprávných údajů;
- Ztráty ve vzájemném vyrovnání dne vysoce volatilní aktiva;
- Nutnost provést nákladný audit k odstranění chyb.
Ke zmírnění rizik byl vyvinut celý systém clearingového vypořádání, včetně výborů pro riziko a záručních fondů, aby se minimalizovala doba nutná pro vzájemné vypořádání.
